Az árnyalatok dokumentálása készpénzes tranzakciók

előző ◈ a következő

A folyamat dokumentálása készpénzes tranzakciók drasztikus változások Megjegyzés 3210-U nem történt. A fő újítások tekintetében:

Határt szabnak készpénzállomány:

Először is, a törvény nem szab határt kapott SP és szervezetek - a kisvállalkozások (írtunk róla a cikkben: „A kisvállalkozások a jogot, hogy tárolni bármilyen mennyiségű készpénzt viszont”);
Másodszor, a vállalkozások, a korlátokat szab, megszerezte a jogot, hogy válasszon saját formula annak számítás (a tényleges készpénz kiadások, illetve az értékesítési volumen).

Néhány szünetek a vállalkozók és kisvállalkozások számára. Például ezek a tárgyak nem tudja fenntartani a pénztárkönyv azokban a napokban, amikor még nem volt készpénzes fizetések, és néhány SP adhat ki semmiféle pénzbeli dokumentumokat.

Pénztári tranzakciók - amely vonatkozik rájuk?

A készpénzes tranzakciók (n 2 Megjegyzések 3210-U.):

kézhezvételét készpénzt, beleértve a konverzió (kredit ügylet);
kibocsátó készpénz (terhelési tranzakciók).

A hitel műveleteket lehet: készpénz beáramlását bevétel, átvételét pénzt a bankszámláról, a visszatérítést a fel nem használt házipénztár stb Mert kapcsolatos kiadások illetményfizetés kiadását és jelentési utazási összegeket, amivel a pénz a bankban és mások.

Minden hitel- és betéti tranzakciókat kötelező dokumentálni.

Milyen dokumentumok kiadott készpénzes tranzakciók

Dokumentálásának készpénzes tranzakciók:

pénzügyi megbízás (FFP);
fogyasztható pénzügyi megbízás (KSH);
pénztárszámlák;
bérszámfejtés nyilvántartás;
bérszámfejtés;
főkönyvi beérkezett és kiadott pénztári készpénz.

Következő fogunk beszélni az általános szabályok végrehajtásának a készpénzes tranzakciók és részletesen megtekintheti az egyes dokumentumokat.

Általános szabályok a regisztrációs dokumentumok készpénzes tranzakciók

Pénztári tranzakciók készpénz vagy más alkalmazottja, aki a fejét a szervezet vagy az üzletember ró felelősséget pénztáros. Azok jogait és kötelezettségeit a tisztviselők pénztáros kell olvasnia aláírásra. Ha a pénztáros a szervezet vagy IP számot kap a vezető pénztáros. Ha szükséges, a magatartás azonnali ügyletek is lehet a vezérigazgató vagy vállalkozó.

Vezetése készpénz lehetővé tette mind a papíron, és egy szoftver és hardver.

Regisztráció készpénz eszközök szó:

főkönyvelő;
könyvelő vagy más engedélyezett dolgozói;
hiányában a főkönyvelő és a könyvelő - fejét.

Készpénz dokumentumok által aláírt főkönyvelő vagy egy könyvelő (ezek hiányában - a fej), és a pénztáros.

A pénztáros van szerelve egy tömítéssel (bélyeg), amely (amelyek) a bizonyítékait a teljesítménye készpénzes műveletek, valamint a személyek aláírási felhatalmazást kap a készpénz dokumentumokat. Abban az esetben, a készpénzes tranzakciók és a végrehajtás készpénz dokumentálja a fejét aláírások aláírására jogosult személyeket a készpénz dokumentumok nem lesznek végrehajtva.

Jelenlétében vezető pénztáros műveletek a készpénz átutalására a vezető pénztáros és a pénztáros a munkanap során tükröződik vezető pénztáros egy nyilvántartó könyv a beérkezett és kiadott pénztári készpénz.

Dokumentálása bevételek készpénzes tranzakciók

Fogadása készpénzt viszont kiadásakor hitel készpénz utalvány (forma OKUD 0310001).

Kézhezvételét követően az SSP pénztáros:

ellenőrzi az aláírás a főkönyvelő, könyvelő vagy vezetője;
ellenőrzi a készpénz mennyisége a lepecsételt számok, a készpénz mennyisége a lepecsételt szavak és a jelenléte igazoló dokumentumok;
nem fogad el pénzt, hogy újraszámolja, és ellenőrzi a meghatározott összeget a rend, a ténylegesen kapott összeg;
aláírja az SSP és a kiállított bizonylatot a betétes, a pecsét (bélyegző).

Ha az összegek nem egyeznek, és a betétes nem hajlandó arra, hogy fizetni jelentős fennmaradó összeg, a pénztáros keresztezi SSP és továbbítja a főkönyvelő, könyvelő vagy a fej megújítására a tényleges összeg hozzájárult készpénzt.

Amennyiben a kiküldetés kapott bevételek felhasználásával CCP prihodnik tehetők ki egyszer a teljes összeg alapján kontroll szalag CCV vagy biztonsági nyomtatványok.

Számla készpénz dokumentumok

Költség bevételek a pénztárgép a következők:

fogyasztható pénzügyi megbízás (alak OKUD 0310002);

Kézhezvételét követően ezeket a dokumentumokat a pénztáros:

ellenőrzi az aláírás a főkönyvelő, könyvelő vagy vezetője;
ellenőrzéseket alátámasztó dokumentumok;
Meghatározza a címzett útlevél, személyi igazolvány, meghatalmazás;
előkészítése és számolás pénz, ad nekik közvetlenül a kedvezményezett meghatározott CSC, ismeretek vagy meghatalmazást, aláíratja az utóbbi, és aláírja a parancsot.

A kibocsátás házipénztár kell felelősségre személy írásbeli nyilatkozatot. Ez történt semmilyen formában, és tartalmaz egy rekord összegű készpénzt és azt az időszakot, amelyre az adott, valamint a menedzser aláírását és a dátumot.

Ha a bérfizetés készül a nyilatkozatot, ki a tényleges összeg RKO, és be nem fizetett összegek letétbe.

Ha pénzt kap a meghatalmazást, a jegyző köteles ellenőrizni:

betartását eredetű, neve és apai a címzett meghatározott CSC vezetéknév, keresztnév és apai fő meghatározott indokolják;
megfelelés meghatározott meghatalmazást és RKO eredetű, nevét és apai a meghatalmazott képviselő, az adatokat a személyazonosító igazolvány, az adatok ellen megbízott a személyazonosító okmány.

A település-fizetés vagy bér aláírása előtt a megbízott személy az átvételi készpénz, a jegyző tesz jegyzet „Proxy”. A nagyon meghatalmazást csatlakozik a CSC vagy nyilatkozatokat.

Amennyiben az engedélyt végre több fizetés vagy átvételét pénzt a különböző szervezetek vagy egyéni vállalkozó, annak hiteles másolatokat készített. Az eredeti tartják a pénztáros és a legújabb kérdés a pénz kifizetéséhez csatolt bizonylatok vagy nyilatkozatokat.

pénztárkönyv

Minden mozgás a pénztárgép rögzítik a pénztárkönyv (Form OKUD 0310004).

Bejegyzés a könyv végzi a pénztáros minden FEC vagy CSC.

A nap végén a pénztáros ellenőrzi az adatokat a pénztárkönyv, készpénz eszközök az adatokat, megjeleníti a készpénz mennyisége egyensúly és elhelyezi aláírását. majd a felvételt a pénztárkönyv egyeztetni kell az adatokat készpénz dokumentumok főkönyvelő, könyvelő vagy a vezető és feliratkozni.

Ha a munkanap során nem kerül sor, készpénzes ügyletek, készpénz-bejegyzéseket nem hajtják végre. Külön részlegek másolatát a jogi személy lap pénztárkönyv a fennálló rendet. Készpénz ellenőrzéséről könyvek a főkönyvelő, távollétében - a fej.

Ha egyéni vállalkozó nyilvántartást vezet a jövedelem vagy a bevételek és ráfordítások, és (vagy) más tárgyak az adózás vagy a fizikai paraméterek jellemzik egy bizonyos típusú üzleti tevékenység, pénztárkönyv nem tudnak elvégezni.